3月19日，深圳證監(jiān)局關于對深圳市兆新能源股份有限公司采取責令改正措施的決定  ，決定里指出：

兆新股份董事會不當限制股東權利、內幕信息知情人登記管理不規(guī)范、違規(guī)對控股股東提供擔保、檔案管理內部控制存在較大缺陷、 未按企業(yè)會計準則規(guī)定審慎確認部分光伏電站項目收入、未按企業(yè)會計準則規(guī)定對部分光伏電站項目資產進行減值測試等問題 。其中：

一、未按企業(yè)會計準則規(guī)定審慎確認部分布式光伏電站項目收入。

深圳市兆新能源股份有限公司“ 安徽省廬江縣白湖鎮(zhèn)梅山村養(yǎng)殖基地20MW光伏發(fā)電項目”于2016年12月26日并網發(fā)電，深圳市兆新能源股份有限公司 2017年確認該項目國家補貼電費稅后收入655.40萬元。 經查，該項目未獲得國家光伏電站年度建設規(guī)模指標，不能申請國家可再生能源電價附加資金補貼 ，圳市兆新能源股份有限公司 2017年確認該項目國家補貼電費收入的依據不充分，不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入（2006年）》第四條的規(guī)定。

二、 未按企業(yè)會計準則規(guī)定對部分布式光伏電站項目資產進行減值測試

因工程建設受阻， 深圳市兆新能源股份有限公司“湖州吳興童裝環(huán)境綜合整治配套產業(yè)園6MW分布式光伏發(fā)電項目” 自2016年底至今一直處于停工狀態(tài)，2017年已出現資產減值跡象。你公司2017年、2018年均未對該項目相關資產減值跡象予以關注，也未進行減值測試 ，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第四條、第五條的規(guī)定。

原文如下：

深圳證監(jiān)局關于對深圳市兆新能源股份有限公司采取責令改正措施的決定

深圳市兆新能源股份有限公司：

根據《中華人民共和國證券法》《上市公司現場檢查辦法》以及我局2019年上市公司現場檢查工作安排，我局自2019年10月起對你公司進行了現場檢查。檢查發(fā)現，你公司存在以下問題：

一、公司治理及內部控制存在缺陷

（一）董事會不當限制股東權利

你公司董事會于2019年11月29日收到深圳市匯通正源股權投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（持有你公司6.45%股權）提交的四項臨時議案，次日以上述四項議案違反《勞動合同法》為由，決議不將上述議案提交臨時股東大會審議。你公司董事會上述行為違反了《公司法》有關公司治理的規(guī)定，不當限制了股東權利。

（二）內幕信息知情人登記管理不規(guī)范

你公司未對收購上海中鋰實業(yè)有限公司股權和非公開發(fā)行債券事項填寫內幕信息知情人檔案并制作重大事項進程備忘錄，違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條、第十條的規(guī)定。此外，你公司內幕信息登記表缺少公司蓋章及法定代表人簽字，不符合《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的格式要求。

（三）違規(guī)對控股股東提供擔保

2017年7月24日，你公司及控股股東深圳市彩虹創(chuàng)業(yè)投資集團有限公司（以下簡稱彩虹集團）與中信銀行深圳分行簽訂《綜合授信合同》及系列擔保合同，你公司以2,000萬元存款為你公司及彩虹集團履行債務提供最高額質押擔保。2019年1月2日，中信銀行深圳分行將上述存款全額扣劃，用于償還彩虹集團貸款本金。你公司上述對彩虹集團提供擔保事項未經董事會、股東大會審議，也未進行信息披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》的有關規(guī)定。你公司于2019年1月4日進行了補充公告，并協(xié)調彩虹集團于2019年1月18日全額償還了被扣劃的保證金。

（四）檔案管理內部控制存在較大缺陷

2018年12月底，你公司僅由時任董事、副總裁楊欽湖簽字，即對公司石巖工廠檔案室的部分資料進行了粉碎銷毀，其中包括2006年至2016年的公司印章使用表和登記表、財務管理合同、經銷協(xié)議、合同履行臺賬等重要檔案材料。上述行為不符合《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》第四十七條和你公司《檔案工作規(guī)范》第二十七條的規(guī)定，公司內部管理制度未得到有效執(zhí)行，檔案管理內部控制存在較大缺陷。

二、財務管理和會計核算不規(guī)范

（一）未按企業(yè)會計準則規(guī)定審慎確認部分光伏電站項目收入

你公司“安徽省廬江縣白湖鎮(zhèn)梅山村養(yǎng)殖基地20MW光伏發(fā)電項目”于2016年12月26日并網發(fā)電，你公司2017年確認該項目國家補貼電費稅后收入655.40萬元。經查，該項目未獲得國家光伏電站年度建設規(guī)模指標，不能申請國家可再生能源電價附加資金補貼，你公司2017年確認該項目國家補貼電費收入的依據不充分，不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入（2006年）》第四條的規(guī)定。

（二）未按企業(yè)會計準則規(guī)定對部分光伏電站項目資產進行減值測試

因工程建設受阻，你公司“湖州吳興童裝環(huán)境綜合整治配套產業(yè)園6MW分布式光伏發(fā)電項目”自2016年底至今一直處于停工狀態(tài)，2017年已出現資產減值跡象。你公司2017年、2018年均未對該項目相關資產減值跡象予以關注，也未進行減值測試，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第四條、第五條的規(guī)定。

上述公司治理及內部控制存在缺陷、財務管理和會計核算不規(guī)范等情況，反映出你公司在規(guī)范運作等方面仍存在一些問題，直接影響到你公司相關信息披露數據的準確性。根據《上市公司現場檢查辦法》第二十一條、《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第五十九條等規(guī)定，我局決定對你公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施，你公司應按照以下要求采取有效措施進行改正，并于收到本決定書之日起30日內向我局提交書面整改報告：

一、你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應加強對新《證券法》《上市公司治理準則》《上市公司信息披露管理辦法》等證券法律法規(guī)的學習和培訓，忠實、勤勉地履行職責，切實完善公司治理，健全內部控制制度，強化信息披露管理，嚴格履行信息披露義務，確保上市公司披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應高度重視整改工作，建立并完善與股東暢通有效的溝通渠道，對公司治理、內部控制、內幕信息管理、信息披露等方面存在的不規(guī)范情況進行全面梳理，采取有效措施進行整改，強化規(guī)范運作意識。

二、你公司應進一步加強財務會計基礎工作，提升會計核算水平，增強財務人員的專業(yè)水平，確保會計核算和財務管理的規(guī)范性，從源頭保證會計核算的質量。

三、你公司監(jiān)事會應當對公司財務以及公司董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，發(fā)現違反法律、法規(guī)或公司章程的行為，可以向董事會、股東大會反映，也可以直接向證券監(jiān)管機構和有關部門報告。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。  

 深圳證監(jiān)局

2020年3月16日